ILS – Weiterbildung – Praxiswissen Steuerrecht (ILS Zertifikat)

Studieninhalte

Abgabenordnung/Gesetz über die Finanzverwaltung/Finanzgerichtsordnung

• Merkmale und Einteilung der Steuern
• Abgrenzung von Beiträgen, Gebühren, Nebenleistungen
• Steuereinnahmen und Bundeshaushalt
• Staatsgewalten und Finanzwesen
• Gesetzgebungskompetenz für Steuergesetze
• Ausführende Gewalt im Finanzwesen
• Erhebung der Steuern
• Verteilung des Finanzaufkommens
• Richterliche Gewalt im Finanzwesen
• Bedeutung und Aufbau der AO
• Steuerfestsetzung, -anspruch, -pflicht, -schuld
• Verfahrensgrundsätze
• Ermessen
• Außenprüfung
• Verwaltungsakte
• Typen und Erfordernisse von Steuerbescheiden
• Finanzgerichtsordnung
• Vollstreckung von Ansprüchen der Finanzbehörde
• Straf- und Bußgeldvorschriften

Einkommensteuer

• Rechtsgrundlagen
• Überblick
• Einkommensteuerpflicht
• Einkunftsarten
• Sonderausgaben
• Berücksichtigung von Kindern
• Außergewöhnliche Belastungen
• Veranlagung
• Tarif

Lohnsteuer

• Bedeutung und Grundbegriffe
• Steuerabzug vom Arbeitslohn
• Lohnsteuerpauschalierung
• Pflichten und Rechte
• Antragsveranlagung
• Lohnsteuerjahresausgleich
• Förderungen der Vermögensbildung der Arbeitnehmer

Körperschaftsteuer

• Körperschaftsteuerpflicht und Steuerbefreiungen
• Berechnung
• Verdeckte Gewinnausschüttung
• Sondervorschriften für die Organschaft

Gewerbesteuer

• Rechtsgrundlagen
• Steuerberechtigung
• Steuermessbetrag
• Rückstellung
• Bewertungsgesetz
• Einheitsbewertung

Besteuerung der handelsrechtlichen Unternehmensformen

Umsatzsteuer

• Rechtsgrundlagen
• Funktionsweise des Umsatzsteuersystems
• Steuerbare Umsätze
• Steuerbefreiung und Umsätze innerhalb der EU
• Steuerpflicht
• Rechnungen und Vorsteuerabzug
• Verfahrensvorschriften
• Sondervorschriften